ePicByteHub

金融庁、課徴金減免制度の大幅見直しに着手！

金融庁は、企業が法令違反を自主的に申告した場合の課徴金減免制度を拡大する動きを見せています。これは、企業コンプライアンス（法令遵守）を促進し、金融市場の健全性を維持するための重要な施策として期待されています。

現状の制度と課題

現在、証券監視委員会の調査開始前に違反を自主申告すると、課徴金が半額になる特例措置があります。しかし、調査開始後の申告については減免幅が限定的であり、早期申告のインセンティブが弱いため、制度の見直しが求められていました。

見直しのポイント：自主申告のメリット拡大

金融庁は、来月にも金融審議会（首相の諮問機関）の作業部会を開き、制度の見直しに着手します。主な焦点は、調査開始後の自主申告についても、より大幅な課徴金減免を認めるかどうかです。早期に不正を自覚し、自主的に申告する企業を積極的に評価する方向に進むと考えられます。

改正のスケジュールと今後の展望

金融庁は、早ければ2026年の通常国会に金融商品取引法（金商法）改正案を提出することを目指しています。改正案には、自主申告制度の具体的な内容や、減免幅の算定方法などが盛り込まれる予定です。

企業への影響と対応

今回の制度見直しは、企業コンプライアンス体制の強化に大きな影響を与える可能性があります。企業は、内部統制システムの強化、リスク管理体制の整備、従業員へのコンプライアンス教育の徹底などを通じて、法令違反の未然防止に努めることが重要です。また、万が一違反が発生した場合でも、早期に自覚し、適切な対応をとることで、課徴金負担を軽減できる可能性があります。

まとめ

金融庁の課徴金減免制度の見直しは、企業コンプライアンスを促進し、金融市場の健全性を維持するための重要な一歩です。企業は、制度変更の動向を注視し、自社のコンプライアンス体制を強化するとともに、万が一の事態に備えた対策を講じることが求められます。